Sinds 1 januari 2024 (aanslagjaar 2025, voor boekjaren die ten vroegste beginnen op 1 januari 2024) kunnen zelfstandigen, vrije beroepen en kleine vennootschappen in België genieten van een uitzonderlijke verhoogde kostenaftrek van 120% voor bepaalde uitgaven rond e-facturatie en aansluiting op het Peppol-netwerk. Daarnaast wordt vanaf 2025 ook de investeringsaftrek voor digitale investeringen opgetrokken tot 20%.
In mensentaal? Je krijgt als ondernemer een mooi fiscaal voordeel als je nú al investeert in gestructureerde elektronische facturatie. Maar waarover gaat het precies, en hoe zorg je dat je niets misloopt?
E-invoicing verplicht tussen alle bedrijven vanaf januari 2026
Zoals je wellicht al wist wordt e-facturatie vanaf januari 2026 verplicht in België voor alle facturatie tussen belastingsplichtige ondernemingen ongeacht hun grootte. Vanaf dan zal een papieren of PDF-factuur niet meer volstaan. Je mag deze klassieke facturen nog wel gebruiken, op voorwaarde dat ze bijkomend zijn bovenop een geldige e-factuur.
Kosten voor e-facturatiesoftware 120% aftrekbaar
Kosten die je maakt gerelateerd aan software gelinkt aan e-facturatie, en om je aan te sluiten op het Peppol-netwerk, genieten van de kostenaftrek van 120%.
Hou rekening dat het hier gaat over kosten gemaakt omtrent het huren van software. Afschrijvingen op aangekochte facturatiesoftware komen niet in aanmerking voor de verhoogde aftrek.
Advieskosten rond Peppol & e-facturatie 120% aftrekbaar
Naast de abonnementskosten die je maakt rond e-facturatie, voorziet de overheid ook 120% kostenaftrek voor ingewonnen advies.
Je laten bijstaan door 4BS in het uitkiezen, opzetten en trainen van je medewerkers in het gebruiken van die nieuwe facturatiesoftware? Dat is een goed voorbeeld van zulk advies.
Wie komt in aanmerking voor de verhoogde kostenaftrek op e-facturatie?
De verhoogde kostenaftrek en investeringsaftrek zijn er voor zelfstandigen, vrije beroepen en vennootschappen. Ook vzw’s genieten mee, op voorwaarde dat ze onder de vennootschapsbelasting vallen.
Voor de 120% kostenaftrek is het belangrijk dat je onderneming een kleine vennootschap is volgens de fiscale definitie. Wat betekent dat concreet? Je vennootschap mag op de afsluitdatum van het boekjaar niet méér dan één van deze drempels overschrijden:
-
Jaaromzet (excl. btw): maximaal €11.250.000
-
Gemiddeld personeelsbestand: maximaal 50 werknemers
-
Balanstotaal: maximaal €6.000.000
Overschrijd je twee of meer van deze grenzen, dan val je pas uit de “kleine vennootschap”-categorie na twee opeenvolgende jaren.
Let op: heb je meerdere verbonden vennootschappen, dan moet je bovenstaande cijfers op geconsolideerde basis bekijken (alles samengeteld). Voor bedrijven die geen formele consolidatie maken, is er een versoepelde berekeningsmethode waarbij je de drempels met 20% mag verhogen.
Afschrijving? Dan geniet je van verhoogde investeringsaftrek (vanaf 2025: 20%)
Kocht je software aan om je e-facturatie op punt te zetten? Dan vallen die uitgaven onder afschrijvingen en kom je niet in aanmerking voor de 120% kostenaftrek. Maar geen zorgen: ook dan is er een fiscaal voordeel voorzien.
Vanaf 1 januari 2025 wordt de investeringsaftrek voor digitale activa verhoogd naar 20%. Dat geldt voor zelfstandigen, vrije beroepen en kleine vennootschappen die investeren in digitale oplossingen, zoals e-facturatiesoftware of betaalterminals. Zo haal je ook uit grotere investeringen een mooie belastingbesparing.
Hoe vroeger hoe beter!
De maatregel geldt voor het belastbaar tijdperk 2024 tot en met 2027. Om zo lang mogelijk je kosten voor e-facturatiesoftware verhoogd af te trekken, kan je er dus best vroeg mee beginnen. Daarnaast komen we zo stilaan dichterbij januari 2026, dus de verplichting is niet meer veraf.
De verhoogde investeringsaftrek van 120% voor e-facturatie en Peppol is een unieke kans om te investeren in de digitalisering jouw onderneming. Het is een investering in de toekomst, waarbij je niet alleen profiteert van fiscaal voordeel, maar ook van de vele voordelen die digitale facturatie biedt.
Laat 4 Business Software je helpen met de stap naar e-facturatie te zetten! Neem vandaag nog contact op met onze adviseurs en profiteer zo lang mogelijk van de verhoogde kostenaftrek.
